Inhaber und mitarbeitende Ehegatten
Versorgung, die das Finanzamt mittraegt.
Wer im eigenen Betrieb mitarbeitet, ist beim Thema Altersvorsorge besonders gefordert. Eine sauber dokumentierte Chef- und Ehegattenversorgung ist eines der wenigen Instrumente, das gleichzeitig Versorgung aufbaut und den Steueraufwand des Unternehmens druckt.
Mehrfach ausgezeichnet . Allianz-Partner
Echte Testsieger-Siegel.
Quellen: Focus Money . Franke & Bornberg . Stiftung Warentest . IVFP. Auszeichnungen beziehen sich auf Tarife der Allianz-Gruppe (Allianz Private Krankenversicherungs-AG, Allianz Lebensversicherungs-AG, DLVAG).
Warum Chefversorgung?
Fremdvergleich
Vertrag und Beitragshoehe muessen so aussehen, als haetten sie auch fremde Dritte abgeschlossen.
Erdienbarkeit
Zusage muss noch im aktiven Berufsleben erdienbar sein, in der Regel mindestens 10 Jahre.
Angemessenheit
Gesamtversorgung darf 75 % des letzten Brutto nicht ueberschreiten, sonst Lohnsteuer.
Schriftform
Versorgungszusage zwingend schriftlich, mit klar definierten Leistungen und Voraussetzungen.
Rueckdeckung
Kongruente Rueckdeckungs-Versicherung verhindert Bilanz-Sprung und sichert Liquiditaet.
Hinterbliebene
Witwen-, Waisen- und Invaliditaetsbausteine flexibel kombinierbar.
Drei Hebel, die wirken
Beim mitarbeitenden Ehegatten ist die Chefversorgung oft die einzige Moeglichkeit, einen Teil des Familieneinkommens steuerwirksam in Versorgung zu wandeln. Der Beitrag mindert den Gewinn, die Anwartschaft baut sich auf.
Was Betriebspruefer pruefen
Drei Kriterien stehen im Fokus: Fremdvergleich (Hoehe und Form), Erdienbarkeit (Zeitachse) und Angemessenheit (Verhaeltnis zum Gesamteinkommen). Wir dokumentieren so, dass diese Pruefung ohne Nachfrage durchlaeuft.